Дополнительные листы книги продаж за предыдущие налоговые периоды формируются в текущем налоговом периоде в том случае, если в текущем периоде обнаружилась необходимость внести изменения в книгу продаж за предыдущий налоговый период.
Дополнительные листы книги продаж содержат:
Аннулированные записи, т.е. записи, сформированные в предыдущих налоговых периодах по счетам-фактурам, в которые в текущем налоговом периоде необходимо внести изменения. Перед внесением таких изменений ранее сформированные записи необходимо аннулировать, т.е. записать в доп.лист за предыдущий налоговый период с минусом;
Корректировочные записи, т.е. записи, сформированные по счетам-фактурам после внесения в них исправлений. Корректировочные записи в книгу продаж также могут создаваться в ряде других случаев, например, если счет-фактура ошибочно не зарегистрирован в книге продаж.
Аннулирование записей по счету-фактуре выполняется в реестре счетов-фактур с помощью команды меню Аннулировать записи в книге, доступной при нажатии кнопки Операции. После выбора этой команды на экране появится форма для аннулирования записей по текущему счету-фактуре.
В левом верхнем углу данной формы вводится Дата формирования доп. листа.. По умолчанию, в этом поле стоит текущая системная дата, которую можно откорректировать.
В таблице отображаются записи в книгу покупок по текущему счету-фактуре – всегда подлежат аннулированию все записи.
Каждую из записей, подлежащих аннулированию, можно:
• включить в доп. лист, созданный за налоговый период записи ранее (если такой доп. лист есть) – колонка Ок в группе «Включить в доп. лист». Находясь в колонке «Включить в доп. лист», можно вызвать для записи, на которой установлен курсор, окно для перевыбора дополнительного листа, предложенного автоматически – при этом в реестре выбора выводится список дополнительных листов, у которых налоговый период совпадает с периодом аннулируемой записи.
• включить в новый доп. лист за налоговый период записи – колонка Ок в группе «Создать новый доп. лист» - при этом программа создаст новый, следующий по порядку доп лист за налоговый период.
После подтверждения выбора доп. листов для всех записей их номера и даты записываются в каждую запись – записи считаются аннулированными и включенными в доп. листы..
Если аннулируются записи по счету-фактуре, по которому есть записи на вычет аванса полученного – они также аннулируются и помещаются в дополнительный лист книги покупок, который в этом случае также надо выбрать.
Если по счету-фактуре не были созданы новые записи в книгу, то можно восстановить ранее аннулированные записи. Данное действие выполняется с помощью пункта меню Восстановить аннулированные записи, вызываемого нажатием кнопки Операции из реестра счетов-фактур; при этом восстанавливаются все записи сразу. При восстановлении записи из нее удаляются сведения о дате и номере дополнительного листа.
В счет-фактуру с аннулированными записями можно вносить изменения.
Новые записи по счету-фактуре с аннулированными записями являются корректировочными, т.е. включаются в тот же самый дополнительный лист, в котором ранее было отражено аннулирование. Номер и дата листа для размещения корректировочных записей при их создании определяются автоматически.
По обычному счету-фактуре (без аннулированных записей) также можно создавать корректировочные записи в дополнительном листе. При создании любых записей по обычному счету-фактуре поле Доп.лист доступно для ввода: здесь можно просмотреть дополнительные листы за налоговый период (месяц или квартал), определяемый датой записи. Сами дополнительные листы показываются в порядке убывания дат формирования. Дополнительный лист может быть выбран из числа уже существующих или создан заново с использованием кнопки Новый.